Штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже автомобиля, Блог

Штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже автомобиля

После продажи своего автомобиля, принадлежащий вам меньше чем три года, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ с наступлением нового года в срок до 30 апреля, а если цена автомобиля была выше, чем 250 000 руб. – необходимо оплатить налог 13% до 15 июля.

Например , вы продали в июле 2011 года автомобиль, купленный вами в 2010 году. Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2011год в срок с 01.01.2012г. по 30.04.2012г. Налог оплатить нужно до 15.07.2012г.

Если вы пропустили срок подачи декларации – подайте ее как можно быстрее: чем дольше вы ее не подаете, тем больше потом вы заплатите штраф и пени за несвоевременность отчетности.

Какой штраф вы заплатите?

Ответственность за несвоевременную подачу декларации и неуплате налога с продажи автомобиля предусмотрена налоговым и уголовным российским законодательством.

Если вы не подали в срок до 30 апреля декларацию о продаже автомобиля, находящийся в собственности менее трех лет, при условии, что оплата налога не предусмотрена, в данном случае вам грозит минимальный штраф согласно статьи 119 НК РФ — 1000руб.

Если же вы не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили налог при продаже авто в установленный срок до 15 июля – данное правонарушение влечет наложение штрафа в первые 180 дней просрочки: в размере 5% за каждый месяц, но не больше 30%; начиная с 181 дня просрочки – в размере 10% за каждый месяц.

Если декларация подана в срок до 30 апреля, но квитанция вами не оплачена, начисляются пени на сумму невыплаченного налога начисляются пени в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ согласно статьи 75 НК РФ. Суммы штрафов и пени растет каких-либо без ограничений.

Первоначально налоговая инспекция предложит вам добровольно оплатить размеры штрафов, пени и основную задолженность, далее при вашем отказе они имеют право для обращения в суд и принудительно взыскания ваших долгов с помощью Службы судебных приставов.

Заметьте, что ответственность за неподачу декларации не исключает возникновения одновременно ответственность за неуплату налога при продаже автомобиля, в том числе и уголовную.

Делаем вывод о том, что нарушать законодательство в части подачи декларации и уплате налогов не стоит! Необходимо во время подавать декларацию 3-НДФЛ и оплачивать налоги при продаже автомобиля.

О том, какие документы необходимо подавать в налоговую инспекцию при продаже автомобиля, как заполнить декларацию, о том, как рассчитать налог с продажи автомобиля читайте на страницах нашего сайта.

Смотрите видео о сроках подачи декларации:

Подпишись на нашу группу Вконтакте

Последние отзывы

Спасибо уважаемые юристы сайта "Блог-Налог", благодаря вам я получила 260 000 рублей. Съездили с семьей в отпуск. Купили бытовую технику в свою новую квартиру.

Благодаря Вам! Юристам Блог-Налога, я получил возврат после покупки квартиры. На вырученные деньги погасил часть ипотеки. Спасибо.

Хочу сказать огромное спасибо всей вашей команде, за грамотную консультацию и грамотное заполнение декларации 3 НДФЛ.

Материалы: http://blog-nalog.ru/imushest-vychet/vychet2/oformitavto/shtraf2/

Многие после того как продали машину даже не подозревают о том, что им нужно подать декларацию и уплатить НДФЛ. Рассмотрим данный вопрос как можно подробнее.

При продаже автомобиля НДФЛ уплачивается в следующих случаях:

1. Автовладелец имел машину в собственности менее, чем три года. Дата владения отсчитывается от момента получения свидетельства о регистрации.
2. Автовладелец продал за год больше, чем одну машину.

Размер налога

Размеры налогов зависят от того, каким статусом обладает гражданин:

1. Нерезидент будет вынужден заплатить достаточно внушительный налог – 30 процентов от прибыли с продажи.
2. Резидент заплатить намного меньше – 13 процентов от прибыли.

Если собственник владеет автомашиной более 36 месяцев, то налог на прибыль с продажи не уплачивается, а декларация не подается. Во всех остальных случаях декларация в налоговую подается.

Например, к таким случаям можно отнести:

• Если владелец продает машину, которым он владеет менее трех лет;
• Если собственник продает несколько машин в течение одного года.

Далее в статье будут рассмотрены особенности, при которых можно избежать выплат при продаже автомобиля. Если машиной собственник владеет менее 36 месяцев, то декларацию в налоговую подать все равно придется.

Документы по декларированию подаются во все случаях, за исключением владения более 36 месяцев.

Декларация подается в налоговые органы с первого января по тридцатое апреля года, который следует за годом, в который была совершена сделка. Например, автомобиль продали 30 сентября 2017 года. Значит, подать 3-НДФЛ продавец обязан вплоть до 30 апреля, но не позднее. Иначе за каждый день просрочки придется выплачивать дополнительную пеню.

Выплаты осуществляются до пятнадцатого июля того же года. За каждый день просрочки также будет взиматься дополнительная комиссия и пеня.

Штрафные санкции

Если продавец автомобиля не подал декларацию в положенный по закону срок, то при уплате налога придется дополнительно уплатить пеню. Причем пеня взимается даже в том случае, если продавец просто-напросто не знал о необходимости декларирования. Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности.

За каждый месяц просрочки взимается пеня в размере 5 процентов (двадцатую часть) от суммы, которую продавец должен был уплатить в налоговые представительства. То есть от налогооблагаемой суммы. Причем минимальный размер наказания составляет одну тысячу рублей, а максимальный не может превышать 30 процентов от налогооблагаемой суммы. То есть взимание пени прекращается по прошествии полугода.

Если же налог платить не нужно, но декларацию подать было необходимо, а она не была подана, то штраф все равно уплачивается. Сумма штрафных санкций рассматривается в индивидуальном порядке.

Подробнее о штрафных санкциях, особенностях налогообложения при продаже машины и образцах декларации можно узнать из следующего видео:

Мы уже разобрались с вопросом, следует ли подавать декларацию в налоговую при продаже машины. Теперь следует понять, как правильно подать эту отчетность и заполнить ее образец.

Для подачи понадобятся:

• Паспорт налогоплательщика Российской Федерации;
• ИНН продавца, то есть бывшего собственника машины;
• ПТС того автомобиля, который уже был продан;
• Договор на приобретение машины;
• Расписка о получении денежных средств, если это актуально на данный момент.

На картинке ниже представлен образец декларации, которую используют при декларировании прибыли с продажи имущества, в том числе и автомобиля.

Налог в казну государства можно не уплачивать и декларацию можно не подавать только в одном случае – если являться собственником автомобиля более трех лет и продавать в год не более 1 машины.

Избежать выплат при владении менее 36 месяцев можно только в следующих случаях:

1. При продаже не было выручено прибыли. То есть стоимость, за которую был куплен автомобиль продавцом, превышает сумму, за которую он продает автомобиль. Декларация подается обязательно. К ней необходимо приложить документы, которые подтверждают стоимость на момент покупки продавцом. Если таких документов не сохранилось, то прибылью признается вся сумма, за которую продается машина, и именно с нее выплачивается налог.

Например, налог платить не надо, если продавец купил автомобиль за 1 миллион, а продает его за такую же или большую сумму. При этом все должно быть подтверждено документально и приложено к подаваемой декларации.

1. Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 000 рублей. В таком случае автовладелец имеет право воспользоваться правом на налоговый вычет. Максимальный размер вычета, который определило государство, 250 тысяч рублей. Его можно использовать не только в случае максимальной стоимости в четверть миллиона, но и если не сохранилось документов о стоимости автомобиля на момент покупки.

Например, автомобиль был продан за 200 000 рублей. Документов о первоначальной стоимости у владельца не сохранилось. При подаче декларации в налоговую продавец имеет право воспользоваться налоговым вычетом, сумма которого в конкретном случае составит 200 000 рублей. От уплаты налога такой владелец будет освобожден, но декларацию подать придется в любом случае.

Можно привести и еще один пример. Машину продают за 2 миллиона рублей. Документов о стоимости на момент покупки собственником не сохранилось. То есть продавец при подаче декларации в налоговые органы может уплатить налог не с 2 миллионов, а с суммы 1 750 000 рублей, в связи с использованием имущественного вычета при продаже.

+7 (812) 627-14-95 (Санкт-Петербург)

8 (800) 777-08-62 доб. 225 (вся Россия)

Покупал свой автомобиль в 2015 году за 800 тысяч рублей.

При продаже в 2017 годы продал его за 750. С момента покупки не прошло трех лет и при продаже не было выручено прибыли. То есть стоимость, за которую был куплен автомобиль мною, превышает сумму, за которую я его продал. Т.е. прибыли я не получил

В моем случае декларация все равно подается обязательно. К ней необходимо приложить документы, которые подтверждают стоимость на момент покупки (договор купли-продажи). И договор в котором указана сумма продажи. В этом случае мы ничего не будем платить.

А вот что делать если декларацию по незнанию мы не подавали и документов купли-продажи не сохранилось, а налоговая вспомнит про нас только через два-три года?

8 (800) 777-08-62 доб. 225 — бесплатный, вся Россия

Материалы: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nuzhno-li-podavat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-mashinyi.html

Добрый день, 16.04.2010г. я продал свой автомобиль ВАЗ 21099 70 л. с. за 60 000 руб. (подтверждается договором купли-продажи, другие документы не сохранились), но не подал декларацию о продаже транспортного средства. Сегодня 1.10.2013 г. пришло приглашение в налоговую инспекцию, для дачи объяснений.

2) степень вины и ответственность?

3) Когда я должен был подать налоговую декларацию при продаже машины?

3) Какие мои дальнейшие действия?

4) Если я виновен, то могу ли я сделать налоговый вычет сейчас?

5) Есть ли срок давности данного преступления?

Неужели если я продал машину, налоговая декларация должна подаваться сразу же? Не думал что такая ситуация со мной произойдёт.

01 Октября 2013, 12:27 Кершанов Ефим, г. Москва

В соответствии с пп. 2 п. 1

НК РФ налогоплательщик, получивший доходы от реализации принадлежавшего ему

менее 3 лет автомобиля, обязан представить в налоговый орган по месту своего

учета соответствующую налоговую декларацию.

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 229

НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего

за истекшим налоговым периодом.

Согласно п. 17.1 ст. 217

НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами,

являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий

налоговый период от продажи имущества (в том числе транспортных средств),

находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. При этом

обязанность по представлению налоговой декларации (форма 3-НДФЛ)

в таком случае не предусмотрена.

налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок

налоговой декларации в налоговый орган по месту учета ст.119 Налогового кодекса

РФ предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 5 процентов

неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой

декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее

представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000

согласно ст.113 НК РФ лицо не может быть привлечено к ответственности за

совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со

следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было

совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к

ответственности истекли три года (срок давности).

Поэтому, к налоговой ответственности за указанное нарушение

Вас уже привлечь не могут.

Уточнение клиента

Я владел авто чуть более года, но документы о приобретении автомобиля у меня не сохранились.

01 Октября 2013, 12:49

Пока не известно что именно хочет от Вас налоговая, но согласно ст.220 НК РФ при продаже имущества не относящегося к недвижимости, положен вычет в размере 250 000 рублей, поэтому, я считаю, никаких санкций по поводу транспортного средства к Вам применено не будет.

Ефим, а какое именно требование налоговой? Что там указано? Можете выложить?

Уточнение клиента

Пока что не могу, т.к. нахожусь не дома, а уведомление пришло по месту регистрации.

Жена по телефону продиктует через минут 30, напишу дословно!

01 Октября 2013, 12:58

Вы не совершали преступления.

Если Вы владели авто менее трех лет, Вы обязаны были подать декларацию о доходах. однако неуплату налогов это повлечь не могло и не повлекло, поскольку в соответствии со ст.220 НК РФ Вы имеете право на налоговый вычет в сумме до 250 тыс. руб.

Срок давности административного правонарушения, выразившегося в непредставлении налоговой декларации в установленный срок (ст.119 НК РФ), — 3 года.

В соответствии с налоговым законодательством, Вы обязаны были подать декларацию до 30 апреля 2011 года, то есть срок давности еще не истек.

Вина Ваша очевидна, однако привлечь Вас к ответственности налоговому органу не удастся, поскольку ст.119 НК РФ предусматривает наказание от размера неуплаченного налога (которого нет фактически).

Уточнение клиента

-"Вы имеете право на налоговый вычет в сумме до 250 тыс. руб."

Скажите, налоговый вычет предоставляется только тогда когда налогоплательщик подает заявление с просьбой такой вычет ему предоставить, не так ли? или я ошибаюсь.

01 Октября 2013, 12:57

В связи с тем, что декларацию Вы должны были подать до 30.04.2011 г., 3-х летний срок давности еще не истек. Поскольку ТС Вы владели менее 3 лет, то подавать декларацию нужно. Привлечение к налоговой отвт-ти с указанным штрафом не освободит от обязанности подать данную декларацию.

Уточнение клиента

Значит ли это, что я также имею право вместе с налоговой декларацией на машину подать заявление о налоговом вычете?

Как в таком случае будет рассчитываться сумма штрафа?

01 Октября 2013, 13:02

Я владел авто чуть более года, но документы о приобретении автомобиля у меня не сохранились.

В ГИБДД точно есть, можете запросить.

Уточнение клиента

Нужны ли мне эти документы, если они все равно доказывают, что я владел авто менее 3-х лет?

01 Октября 2013, 13:04

Скажите, налоговый вычет предоставляется только тогда когда

предоставить, не так ли? или я ошибаюсь.

Он предоставляется при заполнении декларации

Уточнение клиента

1. я не заплатил налог, потому что сумма не превышает налоговый вычет;

2. я не подал декларацию, и этим нарушил НК

3. Теперь я должен заплатить штраф и пени в сумму 5% за каждый месяц после 30,04,2011, но не превышая 30%.

ВОПРОС: "От какой суммы считаются проценты, если я не должен был платить см. пункт 1?"

01 Октября 2013, 13:09

Жена по телефону продиктует через минут 30, напишу дословно!

Значит ли это, что я также имею право вместе с декларацией подать заявление о налоговом вычете?